第二节 风险管理概述

风险管理作为一门系统的管理科学，是20世纪30年代在美国兴起的。1931年，美国的管理协会保险部最先倡导风险管理，并在以后的若干年中，以学术会议和研究班的形式，集中研究风险管理与保险问题。此后，风险管理逐渐引起美国社会的普遍关注并在20世纪50年代末得到推广。到了70年代，风险管理开始蓬勃发展。时至今日，风险管理的理论与实践，已在世界各国广为传播、广泛应用。

一、风险管理的概念

风险管理是各经济单位在对风险进行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所导致的后果，以期达到以最小的成本获得最大的安全保障的目标的过程。

风险管理包括管理和决策两个方面。

从管理的角度上讲，风险管理常被定义为一门管理科学。例如，《保险原理与实务》一书认为：风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。风险管理所强调的管理过程，包含了计划、组织、控制和协调等管理的职能，其目的在于以最小的费用支出最大限度地减轻意外损害的后果。风险管理与企业战略管理及经营管理共同构成企业管理的核心。

从决策的角度来看，风险管理还被定义为一门决策科学。风险管理的过程被认为是一个决策过程。例如，特瑞斯·普雷切特等在其所著的《风险管理与保险》一书中提出：风险管理是一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程。这一过程包括为达到特定目标而进行的对风险的防范、控制以致消除的全部过程。

实际上，风险管理的过程既是一个管理过程，又是一个决策过程。

风险管理的主体是经济单位。这里所指的经济单位可以是个人、家庭、企业、社会团体乃至政府。因此，风险管理的范围涉及各种形式的经济单位：对于个人，可以就人身、财产和责任等方面实施风险管理；对于企业，可以就生产、市场、财务、技术、人事等方面实施风险管理；对于国家，则可以对社会经济诸方面实施风险管理。

二、风险管理的目标

风险管理的基本目标是以最小的经济成本获得最大的安全保障效益，即风险管理就是要以最少的费用支出达到最大限度地分散、转移、消除风险，以实现保障人们经济利益和社会稳定的基本目的。

风险管理目标的确定取决于不同社会、企业乃至个人的不同需要，取决于在何种程度上运用风险管理技术。比如，企业风险管理的目标可以是在巨灾中求生存，可以是稳定企业生产规模并保持一定的增长势头，可以是减少费用开支，可以是改善安全生产环境等。选择何种风险管理目标，对整个风险管理计划的实施，尤其是进行风险管理决策具有重要的意义。

风险管理的具体目标可以分为损失前目标和损失后目标。

在风险管理中，应事先确定风险事故发生前要达到的目标，这一目标被称为损失前目标。例如，通过对各种风险管理方式的比较及财务分析，谋求最经济合理的风险处置方式；减少经济单位对风险损失的忧虑和恐惧，提供一个相对安全的、稳定的环境；尽可能消除风险损失的隐患，减少经济单位自身的损害及社会财富的损失，以履行风险管理的社会责任等。

由于风险管理既不能消灭风险，又难以完全避免损失，因而，经济单位不仅应事先确定风险事故发生前要达到的目标，还应确定风险事故发生后要达到的目标，后者被称为损失后目标。例如，通过风险管理措施的实施，使经济单位在风险损失发生后仍然能够继续维持生存；保证正常的生产、生活秩序的尽快恢复；尽快实现原有的稳定的收益；促使企业尽快实现持续增长的计划；减少风险损失对社会造成的不利影响，为经济单位自身的发展创造一个良好的环境。

三、风险管理的基本程序

风险管理的基本程序是风险的识别、风险的估测、风险管理方式的选择、风险管理的实施及效果评价。

（一）风险的识别

在确定了风险管理目标的条件下，应该根据某种科学方法全面系统地认识并区别种种风险，这就产生了风险的识别。

风险的识别是对经济单位面临的风险加以判断、归类和对风险性质进行分析的过程。经济单位所面临的风险是多种多样的，有潜在的，也有已经发生的；有静态的，也有动态的；有经济单位内部的，也有经济单位外部的。所有这些风险，在一定的时期和一定的条件下是否客观存在、存在的条件是什么以及损害发生的可能性等，都是风险识别阶段应予以解决的问题。风险的识别需对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险，系统地、连续地进行认识和归类，并分析产生风险事故的原因。

风险的识别是风险管理中的首要环节和基础程序。没有风险的识别，就难以准确地估测风险，难以选择风险处理的方式，甚至会丧失对未知风险进行管理的机会。因而，风险的识别在整个风险管理中具有重要意义。

风险的识别主要包括感知风险和分析风险两方面内容。感知风险就是通过对风险的调查、了解，对风险进行判断；分析风险是指通过对风险的类别进行归纳、区分，认识风险产生的原因和条件，掌握风险所具有的性质。

风险的识别是一个连续的、不间断的过程，只有使风险的识别经常化、制度化，才能使风险管理顺畅进行。

（二）风险的估测

风险的估测，又称风险的衡量。也就是说，在风险识别的基础上，需要对该经济单位的风险发生情况及其可能造成的损害进行估计及测算。在这一阶段，风险管理者通过对所收集的大量资料进行分析并利用概率统计理论，估计和预测风险发生的可能性、危害程度及其对经济单位产生的影响等。风险估测主要包括损害概率的估测和损害程度的估测。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管理者进行风险决策、选择最佳的风险管理方式提供了可靠的科学依据。

（三）风险管理方式的选择

在风险识别与估测的基础上，根据风险管理目标选择最佳的风险管理方式，是风险管理中最为重要的环节。

风险管理方式分为控制型风险管理方式和财务型风险管理方式两大类。

控制型风险管理方式主要包括回避、预防、分散和抑制等方法，其目的是降低损失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。

财务型风险管理方式的目的是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，即对无法控制的风险进行一些财务上的安排。财务型的风险管理方式主要有自留风险和转移风险。而转移风险又包括非保险转移和保险转移两种形式。

风险管理的关键就在于选择风险管理方式，而选择必须建立在对费用支出和可能效益进行详尽分析的基础上，必须建立在对企业或家庭等经济单位现有财务基础和所选择的风险管理目标进行分析的基础上。因此，风险管理方式的选择过程也就是风险管理的决策过程。

（四）风险管理的实施及效果评价

在选择风险管理方式的基础上，需要实施风险管理的决策及评价风险管理的效果。实施风险管理的决策就是将风险管理的各个方面贯彻落实。比如，实施损失控制需要购买防灾设施和安全装置；购买保险，需要选择保险公司、保险险种、考虑保险费的合理性等。风险管理效果的好坏，取决于是否能以最小的风险成本取得最大的安全保障，在实务中还要考虑风险管理与企业整体管理目标是否一致等。风险管理决策总是与未来的不确定性相联系的，所以应该将风险管理的实施结果，反馈到上述各个阶段，对风险管理方式的适用性及有效性情况进行分析和评估，及时发现风险管理决策与目标的差异程度，并根据不断变化的内部条件和外部环境进行调整，以实现风险管理目标、达到风险管理的最佳效果。